Доходы ИП, наличные и безналичные, принадлежат бизнесмену. Однако он не может опустошить расчетный счет. В случае с ООО ситуация еще сложнее. Получить деньги можно только через дивиденды и зарплату. Мы расскажем вам о законных способах вывода капитала из вашего бизнеса
Зарегистрируйте свой бизнес бесплатно, без посещения налоговой инспекции, с помощью сервиса «Деловой среды».
Как извлечь прибыль из индивидуального бизнеса
Желательно заранее узнать, будет ли банк, в котором открыт текущий счет, получать наличные для снятия или перевода на этот счет. Если да, то в каком виде. Это поможет вам выбрать наиболее предпочтительный вариант.
Откройте расчетный счет в Сбербанке и получайте множество бонусов за развитие своего бизнеса
Облагаются ли эти средства налогом
Доходы ИП облагаются налогом один раз в зависимости от выбранного режима — ОСНО или Специалист (УСН, ПСН, ВПД). С этих средств, полученных предпринимателем со своего счета для себя, дополнительный налог не уплачивается. Отражать эти расходы в книге учета доходов и расходов не нужно.
Если наличные деньги выдаются на предпринимательские цели, то следует указать соответствующее назначение платежа и — при наличии подтверждающих документов, актов, счетов-фактур и чеков — отметить в книгах учета доходов и расходов.
Сколько денег можно брать?
Теоретически индивидуальные предприниматели имеют право снимать столько, сколько необходимо. Однако не все так просто. Хотя бы часть средств нужно оставить для налоговых скидок. Если их не заплатить вовремя, расчетный счет может быть заблокирован до погашения долга.
Существуют и другие оттенки серого. Если индивидуальный предприниматель регулярно снимает крупные суммы со своего счета, банк может посчитать, что он обналичивает средства юридического лица, с которым сотрудничает по договору. Такие «услуги» незаконны.
Как отделить финансы бизнеса от личных финансов
Мнение эксперта.
Подозрения со стороны банков могут привести к блокировке счетов. Как их не спровоцировать, рассказывает Дмитрий Шумейко, налоговый эксперт, владелец компании «Шумейко и партнеры».
‘Бизнесменам важно понимать, что банки следят за движением средств по счетам. Особое внимание уделяется случаям, когда предприниматели снимают деньги с расчетного счета и переводят их с него на личные карты.
Здесь важную роль играет сумма проведенных операций и частота их проведения. У Центрального банка есть методические рекомендации. 5-МР и №. 9-МР — и закон № 115-ФЗ, который регулирует этот вопрос. Банки всегда будут признавать снятие средств в размере более 30 % от суммы текущего счета.
Это может не повлиять на ситуацию, если большая сумма снимается сразу, но если это происходит систематически, банки будут задаваться вопросом, куда деваются деньги. Одна из санкций — введение заградительного тарифа, который будет облагать снятие наличных прогрессивной процентной ставкой. Банки также могут начать более внимательно следить за тем, какая часть денег, полученных индивидуальными предпринимателями, идет на уплату налогов.
Если возникнут хоть малейшие сомнения в «чистоте» деятельности, счет может быть заблокирован. В некоторых случаях банки могут сделать это без предупреждения, а затем инициировать проверку. Чтобы избежать этого, необходимо предоставить документы, подтверждающие, что средства со счета ИП были использованы для ведения бизнеса.
Период блокировки расчетных счетов может длиться несколько месяцев. Предприниматели должны найти способ отправлять и получать деньги. Это особенно сложно, если у индивидуального предпринимателя нет счета в другом банке. В таких ситуациях не всегда можно воспользоваться личными картами.
Если разблокировать счет не удается, необходимо подать письменное заявление в банк. Если ситуация не изменилась, аналогичный письменный запрос следует направить в центральный банк.
Предпринимателям, которым нужны наличные для ведения бизнеса, рекомендуется
Откройте расчетный счет в Сбербанке и получайте множество бонусов за развитие своего бизнеса
Как вывести средства из ООО
В обществе с ограниченной ответственностью, в отличие от индивидуального предпринимательства, все средства принадлежат бизнесу, и перевод денег физическим лицам не является простым процессом. Законодательство предусматривает только один способ получения прибыли — выплату дивидендов.
Способы получения прибыли через дивиденды
Согласно статье 28 Закона об обществах с ограниченной ответственностью (14-ФЗ), дивиденды могут начисляться по итогам года, полугодия или квартала. Организация сама решает, какой из этих вариантов она выберет, и чей закон определяет порядок, сроки и периодичность выплаты.
Основанием для начисления дивидендов является факт чистой прибыли, отраженный в бухгалтерском учете. Нельзя допустить, чтобы после выплаты дивидендов учредителю организации чистые активы бизнеса оказались меньше, чем положено по закону. Чистые активы — это разница между активами и пассивными активами.
Утвержденная глава n примера n составляет 100 000 рублей. Чистая прибыль по итогам года составила 70 000 рублей, активы — 1 050 000, пассивы — 1 000 000. Если всю чистую прибыль направить на дивиденды, то разница между активами и пассивами составит 50 000 рублей, то есть меньше утвержденного размера собственного капитала. Это уже атака. В этой ситуации на дивиденды можно направить не менее 20 000 рублей. Тогда чистые активы будут равны 100 000, и необходимые коэффициенты будут соблюдены.
Обычно баланс с приложениями составляется раз в год. Если дивиденды выплачиваются ежеквартально, то баланс и отчет о финансовых результатах составляются ежеквартально. Промежуточные отчеты не требуются для налоговых проверок. По желанию учредителя размер ежеквартального вознаграждения может быть перенесен на три этапа, то есть на один месяц, если это предусмотрено законодательством учреждения.
Использование прибыли общества с ограниченной ответственностью является прерогативой учредителя. Для принятия решения о выплате дивидендов необходимо провести общее собрание и рассмотреть результаты хозяйственной деятельности. На нем определяется доля прибыли, которая будет распределена, а также оговариваются сроки и размер выплаты. Составьте протокол и перечислите деньги в течение 60 дней с момента подписания.