С 2024 года налоговые вычеты в некоторых областях будут увеличены, а процесс оформления упрощен. Кроме того, будет предложен новый вид налогового возмещения для долгосрочных финансовых инструментов, включая долгосрочные сберегательные схемы. Однако по новым правилам вычет можно будет получить только с расходов, понесенных в 2024 году.
Роман 1. Увеличение социальной отдачи
Если вы оплачиваете образование, медицинские услуги, приобретаете лекарства, занимаетесь фитнесом, проходите независимую оценку своих прав и более пяти лет платите взносы в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни — вы можете получить частичный возврат налога, уплаченного с вашего дохода, через механизм социальных налоговых вычетов Механизм социальных налоговых вычетов — часть налога, уплаченного с дохода, может быть возвращена через механизм социальных налоговых вычетов.
Исходя из лимита взносов в 120 000 рублей и ставки подоходного налога в 13 %, расходы в 2023 году могут быть уменьшены на 15 600 рублей. С 2024 года пороги для начисления социальных налоговых вычетов увеличатся до 150 000 рублей каждый, и максимум 19,5 000 рублей можно будет вернуть с расходов, понесенных в 2024 году.
Нововведение 2. Регистрация без документов
Социальные вычеты можно заявить в любое время в течение года (для оснований вычета установлен трехлетний срок исковой давности, за исключением имущественных вычетов). Заявление может быть подано в Федеральную налоговую службу в течение трех лет после года, в котором были понесены расходы. Также заявление можно подать в ФНС, обратившись к работодателю в текущем году, в котором возникло основание для вычета. В этом случае налоговый вычет не будет сразу вычитаться из вашей зарплаты. Для подачи заявления на возврат налога, помимо заявления, необходимы договор на оказание услуг и справка из налоговой, подтверждающая факт оплаты услуг. Также необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ (если она подается). Для получения возврата необходимо подать форму непосредственно в налоговую инспекцию, но если вы подадите форму через личный кабинет на сайте ФНС, то большая часть информации, включая декларационные данные, будет подхвачена автоматически.
В 2024 году поправки в Налоговый кодекс исключают заполнение декларации 3-НДФЛ и представление документов, подтверждающих расходы, самим налогоплательщиком. ФНС планирует самостоятельно получать эти сведения от НПФ, банков и других организаций и готовить заявления на предоплату в личном кабинете налогоплательщика. Для получения платежа необходимо проверить имеющуюся информацию и указать реквизиты банковского счета. Такой упрощенный механизм уже опробован на имущественных и инвестиционных скидках и теперь распространяется на социальные и другие скидки.
Однако в 2024 году ФНС необходимо будет протестировать и внести изменения в работу информационных систем и каналов связи с источниками информации о скидках на лечение, обучение, тренинги и налоги в упрощенном порядке. Возможности и т.д.
Нововведение 3. Подоходный налог физических лиц больше не вычитается из суммы возмещения
Как уже говорилось выше, упрощенный порядок предоставления скидок распространяется и на факультативные пенсионные накопления НПФ. Они по-прежнему рассматриваются как скидка по социальному налогу. Обмен информацией между НПФ и Федеральной налоговой службой, безусловно, повышает качество обслуживания. Кроме того, он помогает разрешить многолетнюю бюрократическую нестыковку — удержание положенных 13 % при выплате возмещения по добровольным договорам или корпоративным пенсионным программам.
Когда клиент расторгает договор до истечения срока его действия, публичное право требует от него предоставить в налоговую инспекцию справку об отсутствии удержаний. Это связано с тем, что закон обязывает Фонд возвращать средства в бюджет в случае досрочного расторжения договора, если клиенты Фонда уже могли воспользоваться своими налоговыми преференциями. НПФ предупреждает об этом, но по разным причинам клиенты забывают предоставить справку (хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС). При отсутствии такой справки фонд выплачивает выкупную сумму и удерживает 13% — иначе НПФ поступить не может. Если удержание не произведено и НПФ удержал его при выплате суммы приобретения, деньги можно вернуть через ФНС, хотя это требует времени и усилий.
Обмен информацией между налоговыми органами и законодательством позволяет фонду независимо от налоговой службы запрашивать, был ли удержан социальный налог с пенсионных взносов, уплаченных клиентом. Кроме того, информация получается как можно быстрее, чтобы не задерживать суммы платежей. Разрешение на получение такой информации может дать только клиент (или его представитель), который подает письменное заявление в публично-правовой орган, возлагающий на фонд ответственность за обмен информацией о подоходном налоге и уплаченных взносах. Эта процедура вступит в силу в 2024 году.
Нововведение 4. Новые виды скидок для долгосрочных накоплений
Предусматривается, что в 2024 году будет введен новый, отдельный вид скидки по подоходному налогу для физических лиц для долгосрочных накоплений на более выгодных условиях, чем социальная налоговая скидка. При этом максимальная сумма взноса, с которой может быть рассчитан налоговый возврат, составит 400 000 рублей. Это означает, что в зависимости от суммы взносов можно будет вернуть до 52 000 рублей.
Новая налоговая скидка распространяется на взносы по трем видам договоров.
Кроме того, налоговый вычет предоставляется на сумму доходов по акту, открытому с 1 января 2024 года, вплоть до IASS.
Основным условием для предоставления скидки является долгосрочный характер вложений гражданина — до 10 лет.
Если есть несколько финансовых продуктов из этого списка и вы делаете взносы во все из них, налоговая скидка рассчитывается исходя из общей суммы взносов во все продукты.
Нововведения в части размера и процесса предоставления налоговых скидок вступят в силу после утверждения соответствующего законодательства на территории государства, но смогут быть применены к расходам только в 2024 году. Это означает, что увеличение платежей произойдет в 2025 году. .
Какие налоговые скидки существуют в России?
В зависимости от вида расходов существует пять видов налоговых скидок Для физических лиц подоходный налог и для тех, которые могут быть возвращены в размере:
Для покупки и/или строительства дома:
1. родители несовершеннолетних детей или студенты.
2. льготные категории налогоплательщиков (российские герои детства — инвалиды Чернобыльской аварии — родители и супруги погибших военнослужащих — воины-афганцы — участники Великой Отечественной войны — ликвидаторы Чернобыльской аварии и различные другие категории ветеранов.
Далее, если ребенок является инвалидом:
2. на одного налогоплательщика:
500 рублей или 3 000 рублей, в зависимости от категории получателя.
1. ИП без специального статуса, адвокаты, нотариусы и лица других частных профессий.
3. автору-исполнителю за создание/исполнение других объектов литературы, искусства, науки, иных объектов интеллектуальной деятельности, изобретений, промышленных образцов, полезных моделей и т.д.
Скидки предоставляются на полную сумму всех расходов, связанных с выполнением задания и/или оказанием услуги.
Вычеты составляют от 20 до 40 % от общей суммы дохода, полученного в результате трудовой деятельности.
Каждый вид налогового кредита имеет свои правила, условия, максимальные суммы и сроки установления лимитов.
Физические лица имеют право на налоговые вычеты по подоходному налогу.
Налоговые вычеты дают возможность налоговым резидентам Российской Федерации получать официальный доход и платить 13% или 15% налога на доходы физических лиц. Таким доходом не могут быть дивиденды, прибыль или иные виды доходов. Обоснование: статья 1.1 Налогового кодекса РФ.
Налоговые вычеты не предоставляются резидентам, безработным, пенсионерам, ИП на спецрежимах, родителям в декретном отпуске и другим лицам, не облагаемым подоходным налогом по ставке 13%. Они не могут вернуть налог по ставке 13%.
При оформлении льгот учитывайте все расходы за налоговый период, так как физические лица часто имеют право на разные виды скидок. Обратитесь к специалисту — укажите порядок получения льготы и в течение двух дней заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте ее в ФНС.
Заполните самостоятельно справку 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов для интуитивных производителей.
Наши специалисты проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ для налоговых вычетов и отправят ее в ФНС самостоятельно.
Наши специалисты проверят ваши документы, рассчитают максимальный размер налогового вычета и заполнят справку 3-НДФЛ.