Что вам нужно знать о процессе изъятия документов

Если в офисе проводится обыск, одним из его результатов почти всегда является изъятие документов. Поскольку большинство обысков связано с финансовыми преступлениями, документы, компьютерная техника и устройства хранения данных могут стать главным аргументом в уголовном деле. Однако правоохранительные органы не всегда изымают документы на законных основаниях, и даже если в самом процессе исследования нет нарушений, возврат изъятых документов может занять много времени и стать сложной задачей для бизнеса. В этой статье рассказывается о том, какие документы могут быть изъяты в ходе служебного расследования, нужно ли возвращать изъятые документы и как можно обжаловать результаты расследования в случае нарушения Закона об исполнительных органах.

Какие документы могут быть изъяты в ходе служебного расследования?

Поскольку основной причиной офисного расследования является поиск доказательств того, что компания нарушила закон, включая налогообложение, чаще всего изымаются следующие документы

Следует понимать, что вышеперечисленная группа документов — не единственная, которая может быть изъята. По закону сотрудники правоохранительных органов имеют право изъять практически любой документ, если он имеет отношение к предмету расследования.

Как возвращаются конфискованные документы?

По закону, если документ признан вещественным доказательством по уголовному делу, он не возвращается компании после завершения экспертизы, а приобщается к материалам дела и становится частью основного обвинения. Все остальные документы следователь обязан вернуть в указанный срок. До 10 дней на определение того, являются ли документы существенными доказательствами (срок может быть продлен до 30 дней по решению руководителя компании по ходатайству следователя). До 3 дней на проведение экспертизы. У исследователя есть еще 5 дней, чтобы вернуть документацию. Однако на практике документы, изъятые в ходе расследования, могут храниться в правоохранительных органах гораздо дольше, даже если они не являются доказательствами по уголовному делу.

В таких случаях правоохранительные органы могут заставить вернуть конфискованные документы. Первоначально подается жалоба на действия следователя, и по ней проводится проверка. Если обнаруживается нарушение, документы возвращаются владельцу. Если это не приводит к результату, можно обратиться в суд с иском о требовании возврата документов в соответствии с действующими нормами права. Обычно в таких случаях суд принимает решение в пользу предпринимателя и выносит решение в его пользу. А при использовании юридических услуг шансы на возврат документов становятся еще выше.

Как я могу обжаловать проведение обыска в моем офисе?

Проведение обысков в вашем офисе не всегда законно. Кроме того, нарушения могут произойти во время проведения исследований. В таких случаях фирма может потребовать аннулировать результаты исследования, и сделать это можно через процедуру обжалования. Для этого составляется жалоба и подается руководству исследовательской организации. Жалобу также можно направить в вышестоящую инстанцию или в прокуратуру. Наконец, если справедливости добиться не удается, дело может быть передано в суд, где расследование может быть пресечено.

Если вы готовите аргументы для апелляции, вы не знаете, имеют ли правоохранительные органы право изымать документы. Поскольку вы не знаете своих прав и полномочий правоохранительных органов, целесообразно обратиться за юридической поддержкой. Услуги по сопровождению исследований, предоставляемые профессиональным криминологом, обеспечат защиту интересов бизнеса и всех сотрудников, предотвратят нарушения со стороны сотрудников правоохранительных органов и позволят избежать многих проблем, связанных с визитами в офис исследователя.

В ходе расследования в компании правоохранительные органы могут изъять самые разные документы. Большинство из них обязаны вернуть после осмотра, иначе документы будут изъяты силой. Грамотную защиту во время следствия может обеспечить специалист-адвокат.

Проводится ли следственный эксперимент с документами? Полезные советы: как себя вести.

Выемка документов и предметов — едва ли не самое популярное мероприятие в налоговых проверках при проведении выездных проверок. Процедура выемки документов и предметов подробно описана в статье 94 Налогового кодекса РФ.

С одной стороны, выемка необходима инспекторам для сбора недостающей доказательной базы по нарушениям, совершенным компанией. С другой стороны, это психологический прием, широко применяемый инспекторами для «нагибания» дисциплинированных налогоплательщиков.

Изъятия могут быть назначены по ряду причин.

Процесс ареста довольно неприятен. Однако если знать о ней немного больше, чем гласит Налоговый кодекс РФ, можно минимизировать ее негативные последствия. Ниже приведены некоторые рекомендации о том, как правильно вести себя во время выемки. Это позволит ревизору не получить ненужных доказательств и не использовать их против компании.

Итак. Изъятие может быть произведено только на основании обоснованного решения, утвержденного руководителем или заместителем руководителя ФНС России.

Совет № 1: Убедитесь в наличии решения и необходимых подписей

Изъятие должно проводиться с обязательным участием свидетелей, которых должно быть не менее двух. В качестве свидетеля может быть приглашено любое лицо, не заинтересованное в исходе дела. Это означает, что сотрудники федеральной налоговой службы не могут быть свидетелями.

Совет № 2: Марти.

Если свидетель начинает отказываться предъявлять документы, удостоверяющие личность, или у инспектора возникают подозрения, что он привел «своего» свидетеля на изъятие, потребуйте его замены. Для этого в свободной форме следует обратиться к лицу, ответственному за проведение проверки (определенному решением о проведении проверки), с просьбой заменить свидетеля или, если его нет, к другому сотруднику ФНС, участвующему в ней. Изъятия. В качестве причины недоверия можно указать на то, что свидетель пришел вместе с аудитором, а не был приглашен отдельно случайным прохожим или из здания, в котором находится офис компании.

Кроме того, в присутствии независимых свидетелей налоговые органы вынуждены соблюдать требования закона при проведении выемки. Ведь именно эти люди в дальнейшем смогут проверить реальные условия проведения выемки, включая возможные случаи несоблюдения инспекторами правил.

Если ваш офис находится в офисном здании, вы можете предложить пригласить в качестве свидетелей сотрудников дружественного соседнего предприятия или предпринимателей. Часто работники разных организаций, офисы которых расположены по соседству, знают друг друга и поддерживают дружеские отношения. Участие таких свидетелей будет для вас предпочтительнее: эти люди лояльны к вам и не заинтересованы в исходе вашего захвата. При необходимости вам будет проще вызвать их в качестве свидетелей.

Совет № 3: Соблюдение правил обязательно. «1 инспектор = 2 свидетеля».

По закону за действиями по изъятию должны следить как минимум два свидетеля. Однако во многих случаях изъятия производятся двумя или более инспекторами, действующими по отдельности. Например, один инспектор исследует кабинет и прикроватную тумбочку в одном углу офиса, а другой инспектор исследует шкаф в другом углу.

Двое из этих свидетелей не могут наблюдать за действиями обоих инспекторов одновременно. Поэтому, если эти свидетели наблюдают за поведением одного инспектора, они попытаются вызвать еще двух свидетелей для наблюдения за поведением второго инспектора. Например — в зависимости от количества инспекторов.

Совет № 4: Не говорите слишком много

Во время изъятия вы должны сохранять спокойствие и хладнокровие. Разговаривая с инспектором, проводящим изъятие, и сопровождающим его лицом (в большинстве случаев это оперативный сотрудник ОБЭП), вы должны быть корректны и сдержанны. Не следует давать письменные или устные объяснения по вопросам, не имеющим прямого отношения к предмету изъятия.

Например, инспекторы должны спросить у сотрудников, где находится их рабочее место, какое место они занимают, принадлежит ли имущество на территории тому же лицу или является собственностью предприятия, и на эти вопросы следует ответить.

Если инспектор заявляет, что ему необходимо получить объяснение (письменное или устное) от сотрудника или сотрудников компании относительно их отношений с конкретным контрагентом, такое объяснение не должно даваться во время изъятия. Если инспектор хочет задать вопросы, ему следует позвонить в ФНС и сделать официальный телефонный звонок. В этом случае можно дать объяснение во время выемки или без помощи юриста, предоставив объяснение со спокойствием и присутствием юриста, а не волнением.

Совет № 5: Отразите нарушение в комментариях к протоколу выемки

Необходимо проверять точное соблюдение статьи 94 Налогового кодекса РФ. Отразите все нарушения в комментариях к протоколу выемки, если такое требование имеет место. Например, налоговые органы не указывают количество изъятых документов (резонный аргумент сотрудника — «нужно время, чтобы измерить»). Не пренебрегайте титулованностью в этом вопросе — обратитесь к пункту 7 статьи 94 Налогового кодекса РФ и постарайтесь указать точное количество. По сути, это простая подстраховка, чтобы ФНС не «ошибочно» привела много счетов-фактур.

Ситуация аналогична другим положениям налогового законодательства. В частности, если был изъят оригинал документа (а копия не была сделана сразу), то требуется именно изъятый документ (а не папка, в которой он находится). Это период, но отдельно от других. Основанием служит статья 9 статьи 94 Налогового кодекса РФ. Это позволяет защититься от потери документов проверяющими.

Налоговый кодекс запрещает изымать документы в ночное время. Речь идет о периоде с 22.00 до 6.00, согласно статье 96 Трудового кодекса РФ.

Не полагайтесь на память, так как изъятие — довольно трудоемкий процесс. Записывайте приступ сразу же после его появления. Все эти записи должны быть перенесены в протокол.

Во время захвата в вашем журнале будет отмечена необходимость внимательно наблюдать за поведением сотрудника налоговой службы. И, наконец, убедитесь, что в протоколе изъятия отражены все правонарушения, совершенные ревизором, по вашему мнению.