Ликвидация недвижимости приносит прибыль продавцу. Это означает, что в некоторых случаях с полученного дохода необходимо уплатить налог. Этот факт вызывает множество вопросов и сомнений. Мы рассмотрим несколько основных заблуждений и ошибок, которые допускают собственники, когда речь идет об уплате налога после продажи квартиры.
Недооценка стоимости недвижимости
Одним из самых распространенных заблуждений является занижение стоимости недвижимости, которое на самом деле часто используется для уменьшения налогов при продаже недвижимости. Так, еще пять-десять лет назад в договоре купли-продажи элитной квартиры в центре Тюмени можно было определить стоимость всего в 1 млн рублей. И даже если такой сделкой интересовались налоговые органы, собственники всегда могли сказать, что они вправе устанавливать ту цену, которую хотят.
Однако теперь эта система потеряла всякий смысл, поскольку налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Для этого на нее умножается коэффициент 0,7. Эта цена используется в качестве ориентира при составлении договора. Если указанная в нем стоимость выше, налоговая база рассчитывается соответствующим образом. Исключение — случаи, когда срок владения жильем превышает пять лет. В этом случае подоходный налог с продажи не уплачивается.
Отказ от оказания юридических услуг.
Хотя брокеры и знают основные законодательные акты, им все же не стоит пренебрегать помощью профессионального юриста. Они грамотно проконсультируют вас по всем тонкостям налогообложения и помогут правильно оформить все необходимые документы. Другой вариант — сотрудничество с авторитетной риэлторской компанией. Например, мы предлагаем комплексное юридическое сопровождение сделок.
Хотя эта ошибка не грозит материальными потерями, она заставляет людей тратить время на ненужные действия. Если недвижимость продается после пяти лет владения, налог не уплачивается. Это означает, что даже если вы подали нулевую декларацию, вы не обязаны предоставлять ее для проверки.
Многие ошибочно полагают, что при оформлении надела не нужно платить налог, если право собственности еще не возникло. На самом деле, такая обязанность существует. В этом случае 13% причитается только с разницы между стоимостью имущества и договора долевого участия на основании выделения. Например, если акция куплена за 1 млн рублей, а передана за 1 млн 200 000, налог должен быть уплачен с 200 000.
Путаница с трех- и пятилетними сроками
Как уже говорилось, если недвижимость находилась в собственности более пяти лет, то при продаже налог не уплачивается. Однако в некоторых случаях эта обязанность не возникает, даже если недвижимость находилась в вашей собственности более трех лет.
Неправильные налоговые расчеты.
Если вы решите продать имущество до истечения 3-5-летнего периода, вам придется заплатить налог. На этом этапе часто возникают проблемы, поскольку важно правильно рассчитать сумму, подлежащую налогообложению. Основное правило заключается в том, что выручка, полученная от продажи, должна быть вычтена из затрат, понесенных на приобретение недвижимости. Например, квартира была куплена за 5 млн евро и продана за 6 млн евро. Прибыль в этом случае составила 1 млн евро. Именно с этой суммы вы должны заплатить налог.
В некоторых случаях вы можете не платить налог. Например, если вы продаете квартиру по той же цене, за которую ее купили. Вторая ситуация, которая смягчает уплату налога, — это ликвидация имущества по меньшей стоимости, чем та, за которую оно было приобретено. Однако в этих случаях необходимо подать заявление.
Прекращение полномочий «доходы-расходы».
Узнав, что налог нужно платить только с прибыли от продажи квартиры, многие владельцы неправильно переносят этот принцип на другие сделки. Они считают, что, продав квартиру и потратив вырученные от ее продажи средства на покупку другого жилья, они не получили прибыли. На самом деле объединить две разные сделки по этому принципу невозможно. Если вы обязаны заплатить налог с продажи недвижимости, вы должны его заплатить. А на что вы потратите деньги, полученные от продажи, не имеет значения. Покупка новой квартиры — это новая сделка, поэтому на налогообложение предыдущей квартиры она не влияет.
Путаница с жилой и нежилой недвижимостью
Все вышеперечисленные правила применимы только к жилой недвижимости. Нежилая недвижимость обладает уникальными характеристиками. В этом случае не существует правил для периодов от трех до пяти лет. В частности, это касается владельцев квартир. Они не относятся к жилой недвижимости.
Много собственников — мало налогов
Следует помнить, что если у квартиры или жилья много собственников, то каждый из них должен платить налог со своей доли. Если один владелец платит налог, а другие нет, к уклоняющемуся от уплаты налога применяются санкции.
Попытки скрыть продажи от налоговых органов
Не думайте, что налоговые органы не узнают о продаже квартиры, если не сделают соответствующего заявления. Абсолютно все сделки подлежат обязательной регистрации в Росреестре, и данные автоматически передаются в Федеральную налоговую службу. Если факт сокрытия информации будет выявлен, налоговая служба обязана подать заявление или рассчитать налог автоматически. Кроме того, могут быть наложены штрафы за то, что информация не была своевременно передана самостоятельно.